根据《广西壮族自治区财政厅转发财政部关于开展2023年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（桂财办〔2024〕14号)要求，我局高度重视，认真扎实开展中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作，积极核对资金下达情况，细化自评工作内容；组织县区交通运输局对绩效自评材料进行上报，形成了柳州市车辆购置税收入补助地方资金转移支付2023年度绩效自评材料（农村公路部分）。具体如下：

一、绩效目标分解下达情况

根据《财政部关于提前下达2023年车辆购置税收入补助地方资金预算（第一批）的通知》（财建〔2022〕396号）、《财政部关于下达2023年车辆购置税收入补助地方资金预算（第二批）的通知》（财建〔2023〕65号）等文件，中央累计下达我市2023年农村公路部分车辆购置税收入补助地方资金预算（以下简称车购税资金）10304万元（不含涉密项目）及相关绩效目标，其中：农村公路建设项目5096万元、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目1331万元、农村公路危桥改造项目1094万元、“三项工程”通畅工程项目169万元、“三项工程”村道安防项目2564万元、农村公路汛期水毁抢通保通项目50万元。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析。

2023年度纳入绩效自评范围的资金总额22365万元，包括：中央财政资金10304万元（含上年结余资金0万元），地方资金12061万元。实际支出1666.45万元，执行率7.5%，具体情况如下：

中央财政资金10304万元，实际支出1561.45万元，执行率15.15%。其中：农村公路建设项目5096万元，实际支出161.08万元，执行率3.16%；农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目1331万元，实际支出100万元，执行率7.51%；农村公路危桥改造项目1094万元，实际支出404.62万元，执行率36.99%；“三项工程”通畅工程项目169万元，实际支出2万元，执行率1.18%；“三项工程”村道安防项目2564万元，实际支出893.75万元，执行率34.86%；农村公路汛期水毁抢通保通项目50万元，实际支出0万元，执行率0%。

地方资金12061万元，实际支出105万元，执行率0.8%。其中：农村公路建设项目8231万元，实际支出0万元，执行率0%；农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目1106万元，实际支出0万元，执行率0%；农村公路危桥改造项目946万元，实际支出42万元，执行率4.44%；“三项工程”通畅工程项目286万元，实际支出63万元，执行率22.03%；“三项工程”村道安防项目1492万元，实际支出0万元，执行率0%；农村公路汛期水毁抢通保通项目0万元，实际支出0万元。

（二）资金管理情况分析。

1.资金分配、下达情况。

车购税（农村公路部分）资金按“以奖代补”方式分配，以切块形式下达到财政部门。

2.资金拨付、使用情况。

按照预算管理及国库集中支付管理等相关制度要求，实行国库集中支付，按照项目建设进度向同级财政部门申请支付资金，形成支出。车购税资金依照合同约定支付至最终收款方。

3.资金执行管理、预算绩效管理和支出责任履行情况。

为强化车购税资金预算执行，自治区财政厅、交通运输厅联合印发《关于进一步做好车辆购置税收入补助地方资金使用情况月报统计工作的通知》（桂财工交〔2017〕5号），我市按月编制车购税资金使用结存情况月报表及说明材料报送交通运输厅，督促有关单位采取有效措施，推进项目建设，及时提出并落实资金调整消化方案，及时消化车购税资金。

按照国家全面实施预算绩效管理要求，我局持续加强车购税资金预算绩效管理工作。严格按照国家下达的预算绩效目标，结合项目实际，具体考核绩效目标，组织项目实施单位完整、客观、真实的开展绩效评价工作，确保应评尽评，进一步督促各县区按时按质完成年度车辆购置税收入补助地方资金绩效目标任务并做好绩效评价发现问题整改工作。

地方财政收入未达预期，我市大部分市县“三保”压力较大，建设项目地方配套资金落实不足。

（三）总体绩效目标完成情况分析。

2023年度车购税资金补助项目实际执行1666.45万元，执行率7.5%。各类项目绩效目标完成情况如下：

1. 农村公路建设项目

总体目标：完成2023年年度公路水运交通基础设施建设任务；完成2023年“以奖代补”年度考核任务。

完成情况：2023年实际完成农村公路项目建设0个0公里；年度全社会新增通三级及以上公路乡镇数0个0公里；已开工项目1个，已完工项目0个0公里。投资额1680万元，实际支出161.08万元。

2. 农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目

总体目标：完成2023年年度公路水运交通基础设施建设任务；完成2023年“以奖代补”年度考核任务。

完成情况：2023年实际完成农村公路渡改桥和新建桥梁项目建设0座，投资额1524万元，实际支出 100万元。

3.农村公路危桥改造项目

总体目标：完成2023年年度公路水运交通基础设施建设任务；完成2023年“以奖代补”年度考核任务。

完成情况：2023年实际完成农村公路危桥改造项目2座，投资额1094万元，实际支出446.62万元。

4.“三项工程”通畅工程项目

总体目标：完成2023年年度公路水运交通基础设施建设任务。

完成情况：完工项目4个8公里，投资额440万元，实际支出 65万元。

5.“三项工程”村道安防项目

总体目标：完成2023年年度公路水运交通基础设施建设任务。

完成情况：2023年实际完成村道安全生命防护工程治理1个1公里，完成投资额893.75万元，实际支出893.75万元（含预付款项）。

6.农村公路汛期水毁抢通保通项目

总体目标：支持汛期水毁公路抢通保通工作，完成农村公路汛期水毁抢通保通项目3个，完成2023年车辆购置税收入补助地方资金50万元预算支出。

完成情况：2023年实际完成农村公路汛期水毁抢通保通项目3个，支付车辆购置税收入补助地方资金0万元，实际支出0万元。

（四）绩效指标完成情况分析。

1.产出指标完成情况分析。

（1）数量指标。

指标值1：农村公路建设项目年度全社会新增通三级及以上公路乡镇个数1个。

完成情况：全年完成值0个。

未完成原因和改进措施：鹿寨县的雒容至导江（鹿寨段）上级补助资金未落实到项目，地方自筹难。

按照桂发改投资函[2023]3076号文，该项目列为缓建项目。

指标值2：农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目我市支持农村公路渡改桥和新建桥梁项目建设4个805.34延米。

完成情况：全年完成值0个。

未完成原因和改进措施：鹿寨县里定大桥项目涉及生态红线；融水县怀宝桥和三江县老堡大桥项目，资金文下达前就已开工建设，按照施工合同进度，用自筹资金支付了部分建设资金。

加强多部门沟通协调；指导县区加快施工进度，工程进度达到支付条件的，尽快向县级财政提交请款材料。

指标值3：农村公路危桥改造项目支持农村公路危桥改造6个。

完成情况：支持农村公路危桥改造2个。

未完成原因和改进措施：涉及需整改危桥项目4个，其中柳城县1个、鹿寨县1个、融水县2个。地方财政紧张，地方自筹资金量大、配套困难，上级资金被占用，资金无法及时到位，造成项目前期实施阶段进度缓慢。

下一步将持续督促县区对项目业主及施工单位加大人员、机械、物料等投入，加快施工进度。抢抓施工黄金期，实现项目完工。

指标值4：“三项工程”通畅工程项目年度全社会新增通硬化路较大人口规模自然村个数261个。

完成情况：年度全社会新增通硬化路较大人口规模自然村个数457个。

指标值5：“三项工程”通畅工程项目年度全社会新改建农村公路里程8.42公里。

完成情况：完成8公里。

未完成原因和改进措施：由于上级补助资金未落实到项目，项目实施进度落后。

截止2024年3月已完成8个。融水县盘马屯通组路现已开工，进度已达70%，预计4月底完工并支付。

指标值6：“三项工程”村道安防项目支持村道安全生命防护工程治理217.37公里。

完成情况：完成1公里。

未完成原因和改进措施：未完成均为柳城县项目，由于项目开工落后，进度缓慢。地方财政紧张，地方自筹资金困难，上级资金被占用，资金无法及时到位，造成项目前期实施阶段进度缓慢。同时部分安防项目与提升项目为同一路段，安防设施须在提升工程完工之后，才能进场施工。

下一步将持续督促县区对项目业主及施工单位加大人员、机械、物料等投入，加快施工进度。抢抓施工黄金期，实现项目完工。截止2024年3月，项目已全部开工。

指标值7：农村公路汛期水毁抢通保通项目抢通任务完成率100%。

完成情况：完成100%。

（2）质量指标。

指标值1：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目资金使用合规性。

完成情况：已支出资金使用合规。

指标值2：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目、农村公路汛期水毁抢通保通项目完工项目验收合格率100%。

完成情况：完工项目验收合格率100%。

指标值3：农村公路汛期水毁抢通保通项目应急抢通及时率≥95%。

完成情况：应急抢通及时率100%。

（3）时效指标。

指标值1：农村公路建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目项目完成时间2023年底。

完成情况：未全部完成。

未完成原因和改进措施：

农村公路建设项目：（1）鹿寨县的雒容至导江（鹿寨段）项目上级补助资金未落实到项目，地方自筹难。按照桂发改投资函[2023]3076号文，项目列为缓建项目。（2）鹿寨县里定大桥项目涉及生态红线，因已委托第三方汇编相关影响评价报告，报自治区林业局审批，审批同意后才能恢复施工，预计5月底获批。（3）融安县潭头至红岭项目正在优化设计方案。

“三项工程”通畅工程项目：未完成4个。其中，融水县源头下寨通组路、同练村自然屯三组通组路和中朋屯通组路未完工，盘马屯通组路因道路两旁涉及基本房屋无法实施。

“三项工程”村道安防项目171个，里程217.37公里，其中柳城县未完成170个。

农村公路危桥改造未完成项目4个，其中柳城县1个、鹿寨县1个、融水县2个。

由于用地、资金未落实到项目等问题导致。柳州市将督促加快项目推进，加强与财政沟通，寻求其他融资渠道，加快配套资金到位，促进资金支出。

指标值2：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目按期完成投资。

完成情况：未完成。

未完成原因和改进措施：

农村公路建设项目：（1）鹿寨县的雒容至导江（鹿寨段）项目上级补助资金未落实到项目，地方自筹难。按照桂发改投资函[2023]3076号文，项目列为缓建项目。（2）鹿寨县里定大桥项目涉及生态红线，因已委托第三方汇编相关影响评价报告，报自治区林业局审批，审批同意后才能恢复施工，预计5月底获批。（3）融安县潭头至红岭项目正在优化设计方案。                                                

渡改桥及新建桥梁：融水县的大里桥项目项目资金文于2023年6月12日下达，开标时间为2023年12月8日，因临近2024年春节，无法正常组织施工单位进场施工。

农村公路危桥改造未完成项目4个，其中柳城县1个、鹿寨县1个、融水县2个。

未完成原因和改进措施：项目开工时间晚，用地问题，资金未落实到项目。柳州市将督促加快项目推进，加强与财政沟通，寻求其他融资渠道，加快配套资金到位，促进资金支出。

指标值3：农村公路汛期水毁抢通保通项目三级及以下公路突发事件抢通时间≤24小时。

完成情况：完成，突发事件抢通时间≤24小时。

（4）成本指标。

指标值1：汛期水毁抢通保通项目补助资金≤50万元。

完成情况：完成，农村公路抢通补助资金≤50万元。

指标值2：农村公路汛期水毁抢通保通项目，农村公路抢通补助资金≤50万元。

完成情况：完成，农村公路抢通补助资金≤50万元。

指标:3：农村公路建设项目，农村公路二级公路每公里建安费不超过700万元。

完成情况：1632万元/公里。

未完成原因和改进措施：地形原因填方和高挡墙较多，施工难度大。

根据上级政策性文件要求，属地政府和主管部门对雒容至导江（鹿寨段）项目进行分析研判，列为缓建项目。

2.效益指标完成情况分析。

（1）经济效益指标。

指标值：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目、农村公路汛期水毁抢通保通项目对经济发展的促进作用明显。

完成情况：完成指标，对经济发展的促进作用明显。

（2）社会效益指标。

指标值1：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目、农村公路汛期水毁抢通保通项目基本公共服务水平提升/随断随抢，随抢随通。

完成情况：基本公共服务水平提升/随断随抢，随抢随通，已完成年初绩效目标。

指标值2：农村公路汛期水毁抢通保通项目公路安全畅通水平提升。

完成情况：公路安全畅通水平提升。

指标值3：农村公路建设项目公路安全水平提升。

完成情况：完成，农村公路建设项目公路安全水平提升。

指标值4：农村公路建设项目，新改建项目100%适应未来一定时期内需求。

完成情况：完成。

（3）生态效益指标。

指标值：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目符合交通建设符合环评审批要求。

完成情况：开工的项目均符合。

（4）可持续性影响指标。

指标值：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目新改建项目100%适应未来一定时期内需求。

完成情况：已完成年初绩效目标。

3.满意度指标完成情况分析。

指标值1：农村公路建设项目、农村公路渡改桥和新建桥梁建设项目、农村公路危桥改造项目、“三项工程”通畅工程项目、“三项工程”村道安防项目改善通行服务水平群众满意度≥80%。

完成情况：达80%，已完成年初绩效目标。

指标值2：农村公路汛期水毁抢通保通项目司乘人员认可度≥90%。

完成情况：司乘人员认可度达90%，已完成年初绩效目标。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

偏离绩效目标的原因主要为地方财政资金紧张，资金无法落实导致项目进度缓慢、已完工项目支付进度缓慢。部分项目因地形限制、生态红线、开工落后等原因，未能完成年初指标（具体见以上各指标分析）。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）切实抓好2023年车辆购置税补助资金重点绩效评价发现问题整改，确保整改落实不走偏、不变形，分析集中、突出问题，研究解决方案，优化资金分配机制，更好发挥车辆购置税补助资金使用效益。

（二）绩效自评工作结束后，按照财政部要求将转移支付资金绩效自评结果在柳州市交通运输局网站向社会公开（涉密项目除外），自觉接受人大和社会各界监督，确保绩效自评工作的规范性和透明度。

五、其他需要说明的问题

无

六、附件

2023年度车辆购置税收入补助地方资金绩效目标自评表